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问题已解决
老师，11份应付账款是暂估的，在12月收到发票后，这样调账冲应付暂估对不对？ 借：主营业务成本26000 贷：应付账款-暂估 26000 1.先做红字冲销 2.次月收到发票支付后按实际发票金额记账 借：主营业务成本 23268.87 贷：应付账款-其他23268.87
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您好，是的，就上面的3个分录，前2个分录一正一负，相当于没有做分录，只有最后一个分录有效
07/06 11:45
廖君老师 
07/06 11:53
您好，最后的 应付账款-其他23268.87 这鼐确定的金额呀，前2个分录的 应付账款冲平了，没有了
廖君老师
07/06 12:36
亲爱的朋友，您太客气了， 祝您工作顺利，生活顺意~
希望能帮助到您， 感谢善良好心的您给我一个五星好评~
廖君老师
07/06 14:05
您好，主要是三大报表的勾稽关系对上，
3大报表勾稽关系
负债表的 期末未分配利润 =期初未分配利润 +利润表的本年累计净利润
现金流量表期初现金及现金等价物余额=负债表期初货币资金
现金流量表期末现金及现金等价物余额=负债表期末货币资金
廖君老师
07/06 14:41
您好，有余额正常，因为有些是损益科目的，不在负债表里单独列示，如我们的损益科目都列示在 未分配利润这个科目里
廖君老师
07/06 19:12
您好，是的，如果我们不更正申报上年，那就要要负债表的未分配利润期末加上这个金额
84785041 
07/06 11:49
那我应付账款会不会存在多（26000-23268.87）268.87元
84785041
07/06 12:34
好的，明白
84785041
07/06 13:59
老师，凭证汇总表、科目余额表、资产负债表、利润表，这几个表出来后，如何对账
84785041
07/06 14:35
好的，那科目余额表中所有科目借方发生额合计=所有贷方发生额合计，如果出现余额是正常的吧
84785041
07/06 18:33
有以前年度损益的话，是不是要加上，金额才相等？比如我以前年度损益7.03元，负期初未分配利润 1236.93+利润表的本年累计净利润-11117.65=-9880.72，但负债表的期末未分配利润 是-9873.69，中间差7.03。
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