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1月份有个电费（未开票）1月份确认收入了，当时做账借:应收账款一电费 贷：其他业务收入，应交税费一应交增值税，现花应收账款多做了，怎么冲掉？
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借、应收账款、负数
贷、其他业务收入负数、
应交税费、应交增值税负数
07/06 12:14
84785026 
07/06 12:21
而且这个未开票，那报税时怎么报？
84785026
07/06 12:24
1月和4月的电费收入做重了，1月份做的无票收入，4月份的开过票了，然后可以把4月份发票红冲吗？红冲时要备注吗？
郭老师 
07/06 12:34
未开具发票一栏填写负数
84785026
07/06 12:43
不需要红冲4月份发票吗？
郭老师
07/06 12:47
对方需要发票吗？如果需要的话，这个发票不用红冲的。你在开具的发票填写正数，未开具发票填写负数
这样不就可以了
84785026
07/06 13:00
正数发票是当月的，未开票报税填负数，然后做账借：应收账款、负数
贷、其他业务收入负数、
应交税费、应交增值税负数吗？？？我后面附什么凭证？
郭老师
07/06 13:05
当时你的正数收入用的是哪一个原始凭证？
84785026
07/06 13:08
就是做重了，一月份是收据，然后4月份又重开了发票，都确认收入了
郭老师
07/06 13:15
你好，那你现在补上一个负数收入不行吗？
84785026
07/06 13:17
好的，公司有业主预充电费，还有旧电表应收的，这个做账分录怎么写？
郭老师
07/06 13:18
那你挂了哪个科目挂账的应收账款的话，其应收账款贷主营业务收入应交税费。
郭老师
07/06 13:18
充值还没有消费的，借银行存款，贷应收账款。
84785026
07/06 13:28
我现在充值的是做的借其他货币资金，贷预收账款，然后还有应收账款，这样是不是很乱？老师帮我重新整理下这分录怎么写才好？有预充有些正在消费或还没消费，这个应收的已经消费过了
郭老师
07/06 13:28
做其他货币资金，这个是你们**支付宝收款的吗
84785026
07/06 13:34
第三方平台收款的
郭老师
07/06 13:36
那你和这个客户挂了哪个科目？你应收或预收，挂哪个不就行了借方是其他货币资金。
84785026
07/07 11:17
旧新电表都过了下应收，客户充值的挂的预收，借应收账款一电费10100贷其他业务收入10000应交税费一应交增值税100，然后冲预收的借预收账款5000贷应收账款5000这样可以吗？
郭老师
07/07 11:19
那你别用预收账款了，同一个客户就用一个往来。你用应收的话，都用应收。然后最后一个分录不用做了。
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