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老师您好，两年前的进项税额转出，补交了增值税，城建税教育附加等附加税，和滞纳金，让问都如何做分录？
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您好，我们往来科目都是平的，不用去调整账了，只有滞纳金是营业外支出，其他全部是 利润分配-未分配利润
借： 利润分配-未分配利润 营业外支出 贷：银行
这个分录是我的专管员分享的
07/06 15:16
84785035 
07/06 15:19
谢谢。如果是做今年的进项税额转出呢？借：管理费用 贷：应交税费-进项税额转出 吗
廖君老师 
07/06 15:24
哦哦，我们还要减少利润的话，有这个分录，我们补时交过滞纳金了，那就要更正申报前2年的年度和所得税汇缴申报表，
84785035
07/06 15:38
税局没有要求更正汇算清缴申报表也要做更正吗
廖君老师
07/06 15:42
哦哦，这是减少利润了，税务当然不会说让我们更正了，金额在要去更正申报的，但不要更正申报后退税了哦
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