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执行小企业会计准则，在今年一月份计提并缴纳去年第四季度企业所得税，但是缴纳的费用计入今年一月份的利润表里面计算净利润，这个要怎么处理？
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你好你可以冲了。计入利润分配未分配利润
07/06 20:26
84784978 
07/06 20:35
那如果是22年计提21企业所得税，可以在23年修改的话也是用利润分配这个科目吗？
84784978
07/06 20:35
那如果是22年计提21企业所得税，可以在23年修改的话也是用利润分配这个科目吗？
暖暖老师 
07/06 20:41
是的你说的是正确的
84784978
07/06 20:43
就是修改计提时的分录就可以了吗？缴纳税费是不用重新做分录了吧？
暖暖老师
07/06 20:46
是，缴纳的分录都是一样的，不影响损益
84784978
07/06 20:49
21年还是小规模纳税人，在22年计提21年企业所得税 借所得税费用 贷应交税费-企业所得税 在23年冲，那要在怎么做这笔分录
暖暖老师
07/06 20:50
借利润分配未分配利润
贷所得税费用
84784978
07/06 20:51
那22年12月的增值税在23计提也是用利润分配吗
84784978
07/06 20:51
那22年12月的增值税在23计提也是用利润分配吗
暖暖老师
07/06 20:51
增值税不是，她就应交税费未交增值税
84784978
07/06 21:04
为什么调整了以后，利润表的所得税费用还是跟去年缴纳的不一样？去年是53794.22，利润表里面是53574.72
两个相差219.5，刚刚好冲21年企业所得税的金额
暖暖老师
07/06 21:16
这个直接调整到利润去了
84784978
07/06 21:17
什么意思？
暖暖老师
07/06 21:20
你看，应交税费应交所得税这个科目
84784978
07/06 21:27
老师，我看这个科目明细，实际上利润表不是跟今年预缴的企业所得税要一样吗？
暖暖老师
07/06 22:12
是的，你说的是正确的
84784978
07/06 22:21
额，老师你有看我问是啥吗？
84784978
07/06 22:23
不好意思，老师，我重新说一下，在23年充了22年做的计提21年所得税分录，然后发现23年利润表的所得税费用与23年预缴纳的所得税费用不一致
暖暖老师
07/07 07:22
那是因为你把22年计入了23年的缘故
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