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请问老师，总公司交企业所得税，分公司分摊50%，怎么记账
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您好，
借：所得税费用
贷：银行存款
07/06 20:42
84784963 
07/06 20:42
企业所得税报表应纳税额是5000，总公司2500，分公司2500，那总公司账上应该计多少
刘艳红老师 
07/06 20:44
借：所得税费2500
贷：应交税费2500
借：应交税费2500
其他应收款2500
贷：银行存款5000
84784963
07/06 20:45
总公司实际就缴纳了2500
刘艳红老师
07/06 20:45
扣了5000，分公司再还2500，实际扣了2500
84784963
07/06 20:47
不对吧，我们总公司就是扣了2500，分公司从自己报表申报缴纳的2500
刘艳红老师
07/06 20:49
那就是计提2500就可以了，我以为是扣了5000，分给分公司2500
84784963
07/06 20:50
总公司就所得税费用2500，应交税费-企业所得税2500
刘艳红老师
07/06 20:50
借：所得税费2500
贷：应交税费2500
借：应交税费2500
贷：银行存款2500
84784963
07/06 20:57
报表上应纳税额5000，就不用单独做体现了，只体现2500就行？还是需要跟分公司做一笔往来标记一下其中2500是分公司分摊的
刘艳红老师
07/06 20:58
你们分公司是独立申报的吧
84784963
07/07 12:37
嗯是独立申报的，总公司报完缴纳2500，分公司自己申报缴纳2500
刘艳红老师
07/07 12:38
总公司账上记2500，分公司记2500
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