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问题已解决
23年账是亏损的（没有预缴，没有计提企业所得税），23年年报调增后缴纳了一笔企业所得税。问，，现在这笔银行扣费具体怎么入账。需要调整年度损益之类吗。
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您好，我们是小企业会计准则的话可以不追溯的，
2013年新生效的是《小企业会计准则》该准则按未来适用法，取消以前年度损益调整科目，发生的相关业务直接计在当期损益。 比如补交所得税，借：所得税费用 贷：应交税费-应交所得税就可以了
07/06 22:58
84785000 
07/06 23:06
老师，那我是小企业会计制度。。
那我这样做可以？
摘要：计提23年汇算清缴企业所得税，
1、借：所得税费用 2000 贷：应交税费-应交所得税2000
摘要：付23年汇算清缴企业所得税
2、借：应交税费-应交所得税2000 贷银行2000
廖君老师 
07/06 23:08
您好，您这个分录太好了
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