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老师，3月份没有计提企业所得税，4月份汇算清缴，缴纳了企业所得税，4月做账怎么写分录，需要补计提吗 麻烦写一下摘要和分录
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您好，摘要：2023年汇算清缴缴纳了企业所得税
1、借:利润分配未分配利润 100（数据请忽略）
贷:以前年度损益调整 100
2、借:以前年度损益调整 100
贷:应交税费-企业所得税 100
3、借:应交税费-企业所得税 100
贷:银行存款 100
2024 07/07 14:59
84785022 
2024 07/07 15:01
不需要调整以前年度损益吧
84785022
2024 07/07 15:01
本来交企业所得税就是4月交的
廖君老师 
2024 07/07 15:05
您好，我们是交的23年还是245年1季度 所得税呀，，如果是汇缴23年所得税，要用这个科目哦
84785022
2024 07/07 15:08
可以不用这个科目吗
廖君老师
2024 07/07 15:15
您好，可以的，小企业会计准则直接用 所得税费用科目，影响24年利润表
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