老师好，公司是一家委托研发公司，平时做账也有做研发费用的科目，汇算清缴因为不能享受研发加计扣除，但我平时又是按研发费用做账，请问汇算清缴时怎么填期间费用表啊_税务

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老师好，公司是一家委托研发公司，平时做账也有做研发费用的科目，汇算清缴因为不能享受研发加计扣除，但我平时又是按研发费用做账，请问汇算清缴时怎么填期间费用表啊

84785003| 提问时间：07/07 15:24

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廖君老师

金牌答疑老师

职称：注册会计师,高级会计师,律师从业资格,税务师,中级经济师

您好，期间费用按账面上的数据来填，归到管理费用下，

07/07 15:25

84785003

07/07 15:29

老师感谢您的回复，我是每月都有研发费用结转管理费中的研究费

84785003

07/07 15:31

现在这个研究费在年度汇算清缴表里的那个地方填才正

廖君老师

07/07 15:34

朋友您好，A104000表里有19行就是申报研发费用

84785003

07/07 15:40

就是19行这里我填了研究费用，税务局说不对，因为我们是委托研发，我们公司是受托方，委托方已经加计扣除了，我申报时也没有享受加计扣除，所以这个19行的研发费也不能填数，请问这个数要填在哪里

廖君老师

07/07 15:42

哦哦，那只级把我们研发费用按各下级科目归集到管理费用相应的科目里，比如工资，办公费，这样拆出来

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