00:10:00
问题已解决
请问一下，税款这块，做账的时候借库存商品应交税费应交增值税进项税额贷记应付账款，开票借应收账款贷记主营业务收入贷应交税费应交增值税销项税，月底的时候，做借应交税费应交增值税进项税额转出贷应交税费应交增值税未交增值税。是这样做吗？
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
您好，是这样的，就是进项销项结转后，这个差额是未交增值税
07/07 15:48
84784978 
07/07 16:04
分录怎么做，过程能给写一下吗？
84784978
07/07 16:05
月底就做一笔分录吗？借应交税费应交增值税进项税额转出贷记应交增值税未交增值税
小锁老师 
07/07 16:06
借应交税费应交增值税销项税额 贷应交税费应交增值税未交增值税 贷 应交税费应交增值税进项税额
小锁老师
07/07 16:06
然后 借 应交税费 未交增值税 贷 银行存款
84784978
07/07 16:11
那已认证和未认证的怎么办？
小锁老师
07/07 16:11
已认证的才是应交税费应交增值税进项税额 未认证的话他在应交税费待认证进项税额，这个科目
84784978
07/07 16:17
那还需要做一笔应交税费应交增值税进项税额贷记应交税费应交增值税未认证吗？
84784978
07/07 16:19
是不是做账的时候，就是借库存商品借应交税费应交增值税未认证贷记应付账款？
小锁老师
07/07 16:22
对，这个是做库存商品的时候的分录就做了
84784978
07/07 16:47
月底，认证了，怎么做账？借应交税费应交增值税进项税额贷记应交税费应交增值税未认证吗？
小锁老师
07/07 16:48
可以直接结转到未交增值税 借 应交税费 未交增值税 贷 应交税费应交增值税进项税额
小锁老师
07/07 16:48
贷方写错了不好意思，贷方是 应交税费应交增值税待认证进项税额
84784978
07/07 21:25
就是做账的时候借库存商品借应交税费应交增值税待认证贷应付账款，月底直接借应交税费未交增值税借应交税费应交增值税销项税额贷记应交税费应交增值税待认证。这样销项税余额就是零了吧
小锁老师
07/07 21:27
嗯对，这个理解是没错的，对
阅读 1068
描述你的问题，直接向老师提问
191
意见反馈
