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补交以前年度的房产税，这个就怎么入账
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计入利润分配-未分配利润
07/07 16:17
84784993 
07/07 16:19
为什么要计入未分利润
家权老师 
07/07 16:20
因为跨年了不能直接计入税金及附加，只能直接计入利润
84784993
07/07 16:22
补交的是21-24.3月的费用。补交时在24.4月底，
要把24年第一季度的费用与以前年度的分开吗
家权老师
07/07 16:23
把24年第一季度的费用计入24年的费用需要与以前年度的分开
84784993
07/07 16:23
那这个分录应该怎么写
家权老师
07/07 16:25
借：利润分配-未分配利润 往年的费用
成本费用科目 今年的费用
贷：银行存款等
84784993
07/07 16:28
以前年度的费用 借利润 分配-未分配利润往年的费用、
贷银行存款
24年的第一季度费用是
补提第一报度费用：
借税金及附加
贷应交税费-房产税
交纳时
借应交税费-房产税
贷银存
是这样吗
家权老师
07/07 16:28
是的，就是那样处理就行
84784993
07/07 16:29
这样严谨吗
84784993
07/07 16:35
公司本来就 亏的
家权老师
07/07 16:35
借：利润分配-未分配利润 往年的费用
税金及附加-房产税 今年的费用
贷：应交税费-房产税
借：应交税费-房产税
借：银行存款
84784993
07/07 16:37
如果按以前年度损益入账，有什么风险吗
家权老师
07/07 16:38
那个是正常的操作，
计提
借：利润分配-未分配利润 往年的费用
税金及附加-房产税 今年的费用
贷：应交税费-房产税
支付
借：应交税费-房产税
贷：银行存款
84784993
07/07 16:47
老师帮我看一下，这是之前会计做的，我现在应该怎么调
84784993
07/07 16:48
这共是5张截图
家权老师
07/07 16:50
就是前边做账的思路哈，今年的部分计提计入税金及附加-房产税 ，往年的部分计入利润分配-未分配利润，只是他通过以前年度损益调整，没毛病呀
84784993
07/07 17:04
那我现在这个利润表中的税金及附加应该怎么取数
家权老师
07/07 17:06
就是你的做账的税金及附加本年累计和本季度合计
84784993
07/07 17:07
那个报送的表的数据是不是要重置一下，重新按实际填 写
家权老师
07/07 17:09
今年的利润表取的是本年的数据，往年的房产税要扣除只能更正上年的年度报表，然后再更正汇算清缴
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