免费问答

那我房租今年已经做在制造费用，入成本了，每个月分摊计提的，后面没有发票进来，是不是只要明年汇算清缴的表格上调增，我的账还是正常每月分摊计提入成本吗？

是的，正常做账，汇算清缴再调

那我入成本的账到了汇算清缴需要改账吗，我们会计说入了成本还要改账了，她说要直接入费用的才可以直接汇算清缴调增，入费用的才不需要改账

不用改账的，一样的处理

老师，我上半年房租做在制造费用里了，然后下半年一看预估发票可能进不来了，她就叫我下个月开始把房租直接做在管理费用里，说这样下半年的房租才可以在明年的汇算清缴调增出来，她说做在制造费用的入了成本不好调增了，老师，是不是在胡说八道啦，是不是我接下来半年仍然做在制造费用里

计入费用调整更清楚直接，可以参考这个意见的

老师，那我接下去下半年不去改账了仍然做在这个制造费用里面，到了明年汇算清缴再把这个房租调增出来，这样也没问题对吧

处理上没问题，但若要解释提供资料的话会更麻烦

老师，我还有一个问题，就是我们跨年的费用老板用自己的钱付了，然后发票也没进来，去年也没入账，然后今年的汇算清缴也过了，也没去涉及这笔费用，今年老板想把这笔钱报销出来，就做了 借，未分配利润 贷，库存现金 这样没问题对吧，确实没涉及到企业所得税 但是后面有一些成本票，也是没有发票，会计说不能报销出来了，成本票的做法不能用跟上面一样分录做了，我觉得好奇怪啊，照理也是可以一样做的呀

费用没有发票涉及到企业所得税了，应该纳税调增啊

老师去年没有入这笔费用啊，去年该交的企业所得税没有跟这次费用有来去，所以不需要纳税调增啊

哦没入账，但今年这么直接调未分配和利润表会勾稽不上吧

老师，只是勾稽不上，那用未分配利润这个科目对吗？

不对啊，这么做算分红，要交个人所得税