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问题已解决
刘艳红老师可以再接一下吗，我还没怎么完
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您好， 在的，我在的，请继续
2024 07/07 19:43
84785018 
2024 07/07 19:49
老师，那是不是我这样做没问题啦，去年发生的费用去年没入账，汇算清缴也没涉及这个费用，然后今年老板想要报销出来，就是用
借，未分配利润
贷，库存现金
这样确定没问题了对吗
刘艳红老师 
2024 07/07 19:51
可以的，这样是没有问题的
84785018
2024 07/07 19:54
那譬如是成本发票呢，一样的逻辑，是不是也可以用
借，未分配利润
贷，库存现金
刘艳红老师
2024 07/07 19:55
是的，也是一样的罗辑的
84785018
2024 07/07 20:02
老师那又回到上面我们会计犯的错误了，她说入了成本的，汇算清缴不好调增出来，然后她又说，这个去年没入账的是成本，所以今年也不能用未分配利润报销出来了，老师是不是我们这个会计不转我呀，我们讨论的才是正确的
84785018
2024 07/07 20:02
老师那又回到上面我们会计犯的错误了，她说入了成本的，汇算清缴不好调增出来，然后她又说，这个去年没入账的是成本，所以今年也不能用未分配利润报销出来了，老师是不是我们这个会计不专业呀，我们讨论的才是正确的
刘艳红老师
2024 07/07 20:04
这个调账也是一样的呀，可以调增也可以调减
84785018
2024 07/07 20:14
那老师，我后面就按照你说的做啦，房租仍然做在制造费用里，到了明年直接调增这个房租，也不需要去改账了。
然后，去年发生，没有发票并且没有入账的成本，我今年也做
借，未分配利润
贷，库存现金
帮老板把钱给报销出来啦
刘艳红老师
2024 07/07 20:16
借，未分配利润
贷，库存现金
这笔分录，我觉得还是有问题
比如我们公司去年的发票没有入账，就是这样做的，这种是有发票，才可以减少未分配，但现在你这种是没有发票的，也减少未分配，那不代表公司的未分配减少吗
刘艳红老师
2024 07/07 20:17
前面房租的，可以在年底汇算清缴调增，这个可以的
刘艳红老师
2024 07/07 20:17
你这样做分录，就是增加公司的成本，公司少交税了呀
84785018
2024 07/07 20:24
老师怎么又绕回去啦哈哈，我感觉公司没有少交税呀，因为交企业所得税的时候这次费用不在里面，正常缴纳的，汇算清缴也就是补交企业所得税呀。
刘艳红老师
2024 07/07 20:25
但是你减少了以前的未分配，还是一样减少了利润，只不过不本年的，是去年的
84785018
2024 07/07 20:30
那老师你再分析一下，譬如今年我这个房租10万正常做进去了，也是没有发票进来，那我这个账就是不改了，10万费用已经做进去了，后面未分配利润肯定也是少了10万，明年调增，也就调增10*0.05=0.5万的企业所得税，那个少掉的未分配利润也没有去改账啊，老师你看看这个逻辑对吗？
刘艳红老师
2024 07/07 20:35
账是不用改，但是你调了表，不是交了税了吗
刘艳红老师
2024 07/07 20:35
你现在把费用做到未分配利润，今年汇算清缴调增了没有了？
84785018
2024 07/07 20:47
汇算清缴的表我没有调呀，做汇算清缴的时候这个费用我还没入呢？
刘艳红老师
2024 07/07 20:48
你现在这样入账，相当于是有发票的，冲减以前的利润，
刘艳红老师
2024 07/07 20:49
那以前的利润不是减少了吗，税务局查账是不允许的
84785018
2024 07/07 20:53
老师你帮我再研究一下，我实在搞不明白了
刘艳红老师
2024 07/07 20:56
比如我去年有张发票没入账，是吧，但金额有点大，我就会入以前，
借：利润分配-未分配
贷：应付账款
刘艳红老师
2024 07/07 20:57
减少以前的利润，不能影响现在利润，就要用这个科目，这个是有发票的情况下才可以这样，你现在是没发票，也减少以前利润了，肯定不行的
84785018
2024 07/07 21:28
老师，那譬如是进来的贴现收据，发票没有进来怎么做账呢？
刘艳红老师
2024 07/07 21:52
先暂估成本，等收到了发票再冲暂估
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