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问题已解决
老师，麻烦问下一般纳税人增值税的主表里的第25行的数是怎么取的
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您好
第25栏“期初未缴税额（多缴为负数）”：“本月数”按上一税款所属期申报表第32栏“期末未缴税额（多缴为负数）”“本月数”填写。“本年累计”按上年度最后一个税款所属期申报表第32栏“期末未缴税额（多缴为负数）”“本年累计”填写。
2024 07/07 21:05
84784994 
2024 07/07 21:08
老师，我看她家申报表，就是第33栏，欠缴税费从1到5月的申报表上都是98677.03，这怎么还能一直欠着呢，我没看懂，
bamboo老师 
2024 07/07 21:09
请问实际有没有缴纳过呢？
如果已经缴纳了 这栏就不是这个数据了 是上一期的
84784994
2024 07/07 21:13
老师，我是新接的账，我就看他增值税的申报表，从今年1月到5月，33栏一直都是这个数，然后她上缴纳的增值税不是这个数，缴纳的数就是用销项减进项算出来的数，老师她这个表是不填错了啊
bamboo老师
2024 07/07 21:14
您有没有看下每个月缴税的银行回单 这个98677.03 有没有缴纳 如果缴纳了的话 什么时候缴纳的
然后对应去更正申报表
84784994
2024 07/07 21:17
老师，那如果要是没有缴纳的话，是不正常就应该缴本期应补税费栏的金额与33栏欠缴税额的合计数，然后附加税也是按照这个合计数计提缴纳
bamboo老师
2024 07/07 21:18
是的
前期也没有计提过附加税吗？
84784994
2024 07/07 21:19
老师，那我就是往前查银行的回单和凭证吧，看她之前交没，我看她1月份就有这个数，估计都得以前年度的了
84784994
2024 07/07 21:20
她附加税不计提，就是直接计入管理费里了，我看数是按照销项减进项的差额缴的
bamboo老师
2024 07/07 21:20
嗯嗯 那就要往前面看
看申报表跟对应的银行流水
84784994
2024 07/07 21:21
那这个就是不能着急报税，先往前查查再报吧，
bamboo老师
2024 07/07 21:23
嗯 离申报期还有一段时间 最好是查清楚了再申报
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