这两个题我怎么感觉处理不一样讲义上的是算出年末 12000 直接✖️所得税率预计的 9000 计入所得税费用书上的是年末 625 预计的是 250 用差额 400 确认递延所得税资产如果按照讲义为什么不是 625 确认递延所得税资产 250 计入所得税差额 400 计入资本公积_CPA

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这两个题我怎么感觉处理不一样讲义上的是算出年末 12000 直接✖️所得税率预计的 9000 计入所得税费用书上的是年末 625 预计的是 250 用差额 400 确认递延所得税资产如果按照讲义为什么不是 625 确认递延所得税资产 250 计入所得税差额 400 计入资本公积

84784988| 提问时间：07/08 07:07

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廖君老师

金牌答疑老师

职称：注册会计师,高级会计师,律师从业资格,税务师,中级经济师

您好，这2题的具体解析能截图一起分析一下么

07/08 07:09

84784988

07/08 07:21

分两次发一次发不出去这是讲义的我会的样子

84784988

07/08 07:21

这是我不会的

84784988

07/08 07:21

而道题就是我会的和讲义一样的

廖君老师

07/08 07:26

您好，好的，图片已收到

廖君老师

07/08 07:32

您好，图1的减了875是因为账上已有875的递延所得税资产了，本期确认的递延所得税资产是期末应确认的减账上已有递延所得税资产，也就是发生额的概念，而图2在账上没有递延所得税资产，期末应确认的减账上0相当于没在减。

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