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调整上一年度错入专项储备安全费怎么做财务处理
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你好，具体的是哪里有问题的？
07/08 09:27
84785046 
07/08 09:30
上一年度有一笔费用进了安全费用，今年发现这个费用不能进安全费，需要转出来
郭老师 
07/08 09:31
借管理费用贷银行存款做的这个吗？
84785046
07/08 09:32
借专项储备 贷银行存款
郭老师
07/08 09:33
借利润分配，未分配利润贷专项储备。
84785046
07/08 09:42
不用通过以前年度损益？
郭老师
07/08 09:43
企业会计准则用以前年度损益调整，小企业会计转则用利润分配未分配利润。
84785046
07/08 09:47
23年： 计提 借：生产成本 ， 贷：专项储备 发生：借 专项储备 贷银行存款 23年汇算调增专项储备借贷方差额 24年发现应直接进生产成本的进到专项储备了 企业会计准则
郭老师
07/08 09:48
借以前年度损益调整待专项储备
借利润分配，未分配利润贷以前年度损益调整
84785046
07/08 09:49
所得税汇算还需要调整么？
郭老师
07/08 09:50
需要的需要调件的。
84785046
07/08 09:52
不太懂， 我23年已经调增了专项储备，还需要再调整？
郭老师
07/08 09:52
你做的是费用呀，因为你少做了费用不是吗。
郭老师
07/08 09:52
他应该是管理费用，你做的是专项储备
84785046
07/08 09:53
专项储备计提的时候进了费用了，发生的时候冲减计提
郭老师
07/08 09:55
你好，那就不需要调整了。
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