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老师好，税务查账后，补交之前几个年度的增值税，具体怎么做分录？
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您好，你们是一般纳税人吗？
07/08 11:22
84784971 
07/08 11:23
是的，老师
东老师 
07/08 11:23
什么原因的补税呢
84784971
07/08 11:25
之前抵扣的发票有问题，所以抵扣的那部分税额现在让补税
东老师
07/08 11:26
借以前年度损益 贷应交税费应交增值税进项税额转出
借应交税费应交增值税进项税额转出 贷应交税费-未交增值税
84784971
07/08 11:31
老师，税款是税务局直接给改的之前年份的对应月份的增值税纳税申报表，不是让自己申报时填的进项税额转出，那分录怎么做？
另外，通过以前年度损益调整科目的话，利润表和资产负债表的勾稽关系是不是就不对了？那怎么办
东老师
07/08 11:32
哦，，如果税务局直接给改的话，那就记入到营业外支出就成了
84784971
07/08 11:34
总额几十万，都计入营业外支出吗？
东老师
07/08 11:34
那就直接按照我说的这么做，其实也可以。
84784971
07/08 11:36
通过以前年度损益调整科目的话，利润表和资产负债表的勾稽关系是不是就不对了？需要调整啥的吗？
东老师
07/08 11:37
他这个不一致的话是正常的，也不用调整。
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