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老师你好，请问如何平掉之前月份多结转的应交税费-减免税额呢？现在应交税费-见面税额借方有两百多的余额，怎么平掉呢？
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你好，这个具体的是什么业务的减免？
07/08 11:38
郭老师 
07/08 11:38
你知道是哪一个税款的吗？
84784984 
07/08 11:39
做的不开票收入的减免税额
84784984
07/08 11:39
上个会计多结转了50多块钱
郭老师
07/08 11:40
你好，是小规模季度30万的吗？
84784984
07/08 11:41
是的，小规模季度30万以内的
郭老师
07/08 11:44
除了减免税额，还有哪一个科目犹余额？你看一下应交税费应交增值税有没有余额。
郭老师
07/08 11:44
正常的，借银行存款贷主营业务收入应交税费应交增值税，不需要交税的时候，借应交税费应交增值税。贷营业外收入不会有余额的，也用不到减免税额。这个再去查一下的。
84784984
07/08 11:45
但是结转到营业外收入是没有余额了呀，现在就是不知道如何把见面税额正数的余额平掉
84784984
07/08 11:47
但是前期会计多结转了减免税额，导致我这个月低调减免税额变多了，变成借方正数金额了，我现在一结转税额都变多了，没有结转到营业外收入去
郭老师
07/08 11:48
你好，你把金额还有账务处理分录写下来，我看一下的。他之前完整的怎么做的，你写一下。
84784984
07/08 11:51
老师，您看下哈，第一个是之前会计做的，第二个是我现在做的，借方有余额
郭老师
07/08 11:56
这里只有一个明细账，我看到的是结果。我想看一下他当时怎么做的，可以吗？我这里面看不出来。
郭老师
07/08 11:56
他之前价税分开做的吗？
84784984
07/08 12:41
老师，麻烦您看下这个是之前做的账
84784984
07/08 12:42
您看下哈
郭老师
07/08 12:44
那他很有可能就是多接软了，你再把它红冲了就可以了。不变金额是负数。
84784984
07/08 12:47
老师，您看下是这样吗？余额还变多了的
84784984
07/08 12:48
有没有什么分录直接一笔结转掉见面税额借方余额呢？
郭老师
07/08 12:49
借税金及附加负数
贷营业外收入负数
看下多做了多少，直接写多少就可以的。
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