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问题已解决
老师您好，暂估款里有3000元后续也收不到发票了，要是把3000元处理掉，是借营业外支出，贷暂估款吗
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是借营业外支出，贷暂估款
07/08 14:16
84785023 
07/08 14:17
好的，谢谢老师
文文老师 
07/08 14:21
不用谢，有帮到你就好。请五星好评！
84785023
07/08 14:31
老师您好，我的暂估款是在贷方哎，借营业外支出，贷暂估款好像不对
文文老师
07/08 14:34
暂估款 也不用付款了？
84785023
07/08 14:36
已经预付过了
文文老师
07/08 14:37
那就冲预付，不走营业外支出
84785023
07/08 14:51
老师您好，这个款是我们同事自己垫付的，一直也没有发票，所以没有给他报销过。
如果要把钱报销给他的话，没有发票的话要怎么处理？
文文老师
07/08 14:55
没有发票，可以正常做账，影响的是不能所得税税前扣除，汇算清缴时要调增
文文老师
07/08 14:55
借：暂估款 贷：银行存款
84785023
07/08 14:56
没有发票的话，是不是不能直接报销呀
文文老师
07/08 14:58
能直接报销，只是不能税前扣除
84785023
07/08 15:00
实际报销金额：3023元，暂估款只有2675.21元。那是不是我只能给他报销2675.21元？
文文老师
07/08 15:06
可按实际金额报销，增加对应的成本费用
84785023
07/08 15:12
借：暂估款 2675.21元
借：制造费用低值易耗品：347.79
贷：银行存款：3023吗？
文文老师
07/08 15:16
是的，你的理解是对的。
84785023
07/08 15:26
老师，员工也不介意这347.79元，那我只给他报销2675.21元也可以对吧
84785023
07/08 15:28
老师您刚刚说的（影响的是不能所得税税前扣除，汇算清缴时要调增）意思就是没有进项税抵扣是嘛？汇算清缴的时候，是哪一项要调整？
文文老师
07/08 17:23
员工也不介意这347.79元， 只给他报销2675.21元，也可以的
文文老师
07/08 17:23
纳税调整项目明细表，30栏扣除类，其他栏，调增
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