免费问答

老师，我们单位有公务卡，员工自己垫付的费用(出差购买火车票)，发票（火车票）是500元，由于公务卡有优惠，员工自己支付了490元，10元是银行给员工公务卡的优惠（就是消费满多少送几元的那种），这种怎么进行账务处理？处理一：借，管理费用-差旅费500 贷：银行存款490 贷：营业外收入10 处理二：借管理费用-差旅费490 贷：银行存款490这种处理对不对，为什么不能给员工付500

这个的话，直接用差旅费借管理费用-差旅费490 贷：银行存款490  这样做的，因为这个不属于营业外收入，本身支付金额就是490

火车票不是可以计算抵扣进项税，这个可以做成借：管理费用-差旅费448.72，进项税41.28 贷：银存490.就是存在进项税抵扣的那个10元的优惠也可以冲抵费用吗？还是不涉及进项税才可以冲抵费用？

不涉及进项税，这个才可以冲费用的，这个是

那这种有进项税，这种账务处理怎么做？不涉及进项税冲抵费用依据是什么？

这种的话，是你们单位的人可以抵扣进项税，10元，是属于优惠，所以开票后，这个也是490的金额体现，你的火车票显示是500还是490？