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收入： 借：银行存款 贷：主营业务收入-**收入 贷：应交税费-应交增值税-销项税额-一般销项税额 购进货款： 借：库存商品 贷：应交税费-应交增值税-进项税额-内销进项税额 计提增值税： 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 老师帮我屡屡交税这些科目的存在， 还这个两个科目就不用管了吗？ 就一直挂着？ 贷：应交税费-应交增值税-销项税额-一般销项税额 贷：应交税费-应交增值税-进项税额-内销进项税额
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你好，你也可以结转的，你可以把销项和进项分别结转到转出未交增值税，这样的话，这三个科目都没有余额。
07/08 16:09
84784981 
07/08 16:19
一般销项税额 内销进项税额是什么意思
郭老师 
07/08 16:19
你好，做了小项税额之后，你对应的这个进项就可以抵扣了。
84784981
07/08 16:21
这样吗？？ 两个科目都结转到应交税费-应交增值税-转出未交增值税
？
借：应交税费-应交增值税-销项税额-一般销项税额
贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税
借：应交税费-应交增值税-进项税额-内销进项税额
贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税
郭老师
07/08 16:22
对的对的，是这么做的。
84784981
07/08 16:24
那本期没抵扣的进项呢，什么科目？
郭老师
07/08 16:24
没认证的做到应交税费待认证里面。
84784981
07/08 16:25
是最后单独结转，还是做支出的时候直接放在应交税费待认证里面?
郭老师
07/08 16:27
借库存商品
应交税费待认证
贷、银行存款这一块做就行。
84784981
07/08 16:31
等我下个月认证了呢，科目怎么做？
郭老师
07/08 16:32
借应交税费，应交增值税进项贷，应交税费待认证。
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