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请问新版电子税务局申报第二季度的财报数据的时候，所得税费用一栏要把5月份补交的23年汇算请缴那部份所得税一起加上去吗？
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你好，这个补缴的不用算到里面的。
2024 07/08 18:01
84784963 
2024 07/08 18:02
只填写4到6月的？那这样就和做账软件里的利润表不一样了。
东老师 
2024 07/08 18:04
你补的企业所得税也不能直接用所得税科目，得用以前年度损益调整科目。
84784963
2024 07/08 18:07
我是小企业会计准则，不是不用吗？
东老师
2024 07/08 18:09
小企业会计准则直接通过利润分配未分配利润调整
84784963
2024 07/08 18:10
请问我做了这个分录以后还要做什么分录吗？
东老师
2024 07/08 18:11
做了这个就不需要再做别的了
84784963
2024 07/08 18:12
1. 补缴所得税时：
 借：利润分配-未分配利润
 贷：应交税费-企业所得税
2. 缴纳所得税时：
 借：应交税费-企业所得税
 贷：银行存款是这样的分录吗？那我的分录就是做错了吗？
东老师
2024 07/08 18:13
您这么做账是没错的
84784963
2024 07/08 18:14
哪个对？我发图片的那个错了吗？
东老师
2024 07/08 18:14
. 补缴所得税时：
 借：利润分配-未分配利润
 贷：应交税费-企业所得税
2. 缴纳所得税时：
 借：应交税费-企业所得税
 贷：银行存款
东老师
2024 07/08 18:14
这么做账就是可以的。
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