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上个月采购的货物，税务局通知让进项税额转出，进项税额已经抵扣，成本已经结转，现在账上怎么处理？
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你好
是失控发票的吗？
07/08 18:07
84785018 
07/08 18:19
发票异常
郭老师 
07/08 18:19
借主营业务成本，贷应交税费，应交增值税进项转出。然后，这个主营业务成本也不允许抵扣。
84785018
07/08 18:22
当时采购的分录是
借库存商品100
进项税13
贷应付账款113
借主营业务成本100
贷库存商品100
84785018
07/08 18:25
那进项转出的分录，不用先转出到库存商品吗？
借库存商品13
贷进项转出13
借主营业务成本13
贷库存商品13
郭老师
07/08 18:27
好，可以不用通过库存商品，直接做主营业务成本。
84785018
07/08 18:31
那这样的话，所得税会减少，增值税会增加是吗？
郭老师
07/08 18:34
成本不是抵扣不了吗？你的增值税和所得税都不允许抵扣。
84785018
07/08 20:20
那意思是对应的这个主营业务成本需要纳税调增吗？
郭老师
07/08 20:20
对的是的，是这个意思的。
84785018
07/08 20:26
纳税调增的是13还是113呢？
郭老师
07/08 20:28
113啊
你的成本做的就是这个
84785018
07/08 20:30
税务局只是通知进项转出，原来成本也要调增啊
郭老师
07/08 20:34
你问你税务局成本允许抵扣的不
失控发票是不允许
84785018
07/08 20:35
如果税务局说成本可以扣除的话，就不用纳税调增是不
郭老师
07/08 20:44
是的对的是的对的
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