老师，汇算清缴的企业所得税没有计提，现在缴纳怎处理_实务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)

问题已解决

老师，汇算清缴的企业所得税没有计提，现在缴纳怎处理

84784974| 提问时间：07/08 21:44

温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答

邹老师

金牌答疑老师

职称：注册税务师+中级会计师

你好，需要补计提，然后做缴纳分录补计提，借：以前年度损益调整，贷：应交税费—企业所得税缴纳，借：应交税费—企业所得税，贷：银行存款

07/08 21:44

84784974

07/08 21:50

小企业有以前年度损益调整这个科目吗

邹老师

07/09 08:23

你好，如果是执行小企业会计准则，没有以前年度损益调整科目。分录是补计提，借：利润分配—未分配利润，贷：应交税费—企业所得税缴纳，借：应交税费—企业所得税，贷：银行存款

描述你的问题，直接向老师提问

拍照一键搜题更便捷
老师回复第一时间通知

免费问答