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固定资产清理科目余额应该在哪方

您好，这个分录在贷方，还有我们原资产清理时在借方 借：固定资产清理 累计折旧 固定资产减值准备 贷：固定资产 对外转让，确认销项税额： 借：银行存款/其他应收账款 贷：固定资产清理 应交税费——应交增值税（销项税额） 上面2个分录的 固定资产清理余额 结转到 资产处置损益 借：固定资产清理  贷：资产处置损益 （或分录反方向）

老师 原资产清理在借方是什么 因为原来的村子棚改拆迁了 回迁之后把这个新建好的铺面出售了 所以这个铺面并没有入我们单位的固定资产

哦哦，那图片也就不用 固定资产清理，用营业外收入

意思是不要用固定资产清理科目吗

您好，是的，我们没有固定资产，就不用固定资产清理

那个分录跨年了 能直接红冲吗 更正后的完整的分录是借：银行存款 贷：营业外收入吗

您好，跟年可以直接红冲的，再做正确分录，损益科目用以前年度损益调整（没有这个科目直接用 利润分配-未分配利润）代替，同时更正申报2023年的年报和所得税汇缴申报表。也就是申报数据用调整后的。

老师 我用的科目没有损益类科目吧 2023年年报是财务报表年报吗

您好，确实没有损益科目，但这个固定资产清理是个过渡科目，您要结转到资产处置损益的，要不您列示在固定资产是负数，这明显不合理