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问题已解决
我的是小规模纳税人，没有以前年度调整损益科目
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您好，直接用 未分配利润就可以了，
07/08 22:39
84784974 
07/08 22:48
我去年有部分放在工程施工科目里的折旧费忘了结转成本了，我应该怎么处理合适？
廖君老师 
07/08 22:52
您好，这是纳税调减，不会导致我们退税吧，退税要慎重的，怕退税被查账了
把结转分录写在24年账款里，损益科目用以前年度损益调整（没有这个科目直接用 利润分配-未分配利润）代替，同时更正申报当年的年报和所得税汇缴申报表。也就是申报数据用调整后的。
84784974
07/08 22:55
我可以不把成本放到去年吗？把工施工的折旧费放在今年的项目上，统一结转到今年的成本里？
廖君老师
07/08 22:58
您好，我们这个操作不合理的，如果能跨年随便调，那我们财务人员也太厉害了，能自已想什么时候交所得税就调哪年了，是不是呀。
84784974
07/08 23:09
如果按你说的调整，那就一定要更正去年的申报表吗
廖君老师
07/09 04:36
您好，是的，这本来就是23年折旧
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