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小规模纳税人，一般纳税人，月底增值税怎么做分录，有差别吗？
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你好，小规模的如果不需要缴税，季度末的那个月皆应交税费，应交增值税，
贷营业外收入政府补助。
如果需要交税，借应交税费，应交增值税，
贷银行存款
07/09 07:39
郭老师 
07/09 07:40
借应交税费应交增值税销项
贷应交税费应交增值税转出未交增值税
借应交税费应交增值税转出未交增值税
贷应交税费应交增值税进项
需要交增值税
借应交税费应交增值税转出未交增值税，
贷应交税费，未交增值税。
这些是一般纳税人的，一般纳税人的就比较繁琐。
84785006 
07/09 07:50
小规模的，我看以前同事记账，结转借应交税费-转出未交增值税，贷应交税费-未交增值税，对吗？
84785006
07/09 07:51
关键是应交税费-转出未交增值税
84785006
07/09 07:52
不是一直就有钱挂着吗？
84785006
07/09 07:53
小规模的缴税需要结转增值税吗？
郭老师
07/09 07:53
小规模的不需要结转。
郭老师
07/09 07:53
小规模的，他增值税就一个科目，应交税费，应交增值税就行。
84785006
07/09 07:56
但是以前同事就是这样做的，我接手了，该怎么弄
郭老师
07/09 07:59
他现在哪些科目还有余额？
84785006
07/09 07:59
应交税费，转出未交增值税
郭老师
07/09 08:00
这个借方有余额
还有哪一个？你确认收入的时候，那一个科目是不是还有余额？
84785006
07/09 08:03
结转借应交税费-转出未交增值税，贷应交税费-未交增值税，缴税时分录，借应交税费未交增值税贷方银行
84785006
07/09 08:05
借应交税费应交增值税销项 贷应交税费应交增值税转出未交增值税 ，是不是差这个步骤
郭老师
07/09 08:15
其他的没有了，这已经完整了。
84785006
07/09 08:32
最后一句话是什么意思？没听明白
郭老师
07/09 08:33
你好，没有其他的啦，上面已经是完整啦，没有余额啦。你看下哪一个还有余额？
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