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但是做账时的分录怎么写？

就这么放着  最后查利润分配未分配利润时金额是不对的  相差这个3002.06

你是未分配利润中借贷方，最终余额是22947.77，这个就是最终体现在报表上的数据

这个是最后的分录吗？那么后期查利润分配-未分配利润科目时   他的余额是不对的  就差3002.06的退回来的企业所得税

老师我问分录   麻烦您看着我的图片把分录带金额  帮我写下 发过来我看看

在吗  老师  麻烦给回答一下

在吗  老师   什么意思  怎么不回复了

回复啊  回复啊  回复啊   你们也不会吗？

抱歉，刚刚有其他事情耽误了。 收到的退回企业所得税的账务处理是：  借:银行存款  贷:所得税费用 如果退的是以前年度的  1、收到退税款时:借:银行存款。 贷:应交税费--应交所得税。  2、结转时:借:应交税金--应交所得税。 贷:以前年度损益调整。  同时,借:以前年度损益调整。 贷:利润分配--未分配利润。 利润分配未分配利润就是最终结转科目，无需再继续结转了

老师我是小企业会计   您回复的是企业会计准则下的做法吧

小企业会计的差异只是没有以前年度损益调整科目，其他的都一样，本来以前年度损益调整科目就只是个过度科目，那么借:应交税金--应交所得税 贷:利润分配--未分配利润。

老师  我图片不是都写了吗  分录我搞明白了  只是最后我核算利润分配 未分配利润的时候  金额怎么做账   像你说的不用管了   最后查未分配利润科目时  金额对不起来   所以问你们怎么处理  等您这么半天了  我的问题您还没理解吗？这一上午了  问色问题什么也没解决  能仔细看我的问题吗？

3002.06这笔所得税的退款是2023年的未分配利润，所以在资产负债表上是年初未分配利润 然后25949.83是你2024年结转的未分配利润，最终资产负债表中年末未分配利润=年初未分配利润+2024年当年度的未分配利润 至于你说的对不上，你具体是说哪两个比对对不上呢？是账面数据和报表数据对不上还是？

老师  看我的图片  我做账做到哪里就可以了  分录写给我吧  或者你写在纸上拍图片发我吧  不要用语言来写了  谢谢

我看了你的分录，是没有问题的 分录是： 借:应交税金--应交所得税 3002.06 贷:利润分配--未分配利润3002.06 结转本年利润会计分录: 借:利润分配——未分配利润  25949.83 贷：本年利润 25949.83 如果仅考虑你提供的这几个数据，最终在报表上体现是： 资产负债表未分配利润期初数是：3002.06 未分配利润的期末数是：-22947.77 至于利润表中把截止上一年度未分配利润调整3002.06