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老师，23年暂估的50万，有25万没有取得成本票，这个怎么做分录啊？小企业会计准则
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借：应付账款-暂估
贷：利润分配-未分配利润
2024 07/09 10:12
84785008 
2024 07/09 10:13
这里的应付账款是取得发票部分还是未取得部分啊，有交税
家权老师 
2024 07/09 10:15
那个是未取得发票的部分
84785008
2024 07/09 10:16
那有交税8000呢
84785008
2024 07/09 10:16
摘要写什么啊
家权老师
2024 07/09 10:18
摘要就写交所得税
84785008
2024 07/09 10:23
红冲暂估成本
借应付账款-暂估
贷利润分配-未分配利润
计提所得税
借 利润分配-未分配利润
贷 应交税费-应交所得税
缴纳所得税
借 应交税费-应交所得税
贷 银行存款
老师，是这样子做吗
家权老师
2024 07/09 10:24
是的，就是那样处理的。先更正上年的财务报表，然后按正确的报表做更正汇算申报
84785008
2024 07/09 10:25
这个就是在23年度汇算清缴时做的，还要更正吗
家权老师
2024 07/09 10:26
你的报表是更正后的报表，直接做汇算就行
84785008
2024 07/09 10:27
就是年度汇算清缴时直接报正确的报表就可以了对吧，直接调增交税就可以了吧，还要更正第四季度报表吗
家权老师
2024 07/09 10:30
需要更正第4季度的季报，因为当时少预交了税
84785008
2024 07/09 10:32
能不能不更正财务报表啊，直接在汇算清缴的时候调增就行
家权老师
2024 07/09 10:34
不可以的，财务报表是报税的基础数据
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