00:10:00
问题已解决
小企业会计准则，我们汇算清洁调增了，如果不调整账未分配利润数据就不正确呢？如果调整分录怎么写，需要去更改去年财报的4季度报和年报吗？
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
你好，什么原因调增？如果实际有业务，但是没有发票的，或者超过扣除比例的，这些都不需要调整。一个是会计利润，一个是税法利润的，这两个可以不一样。
07/09 10:47
84785042 
07/09 10:49
那调整后缴纳的企业所得税分录怎么做呢？
郭老师 
07/09 10:52
借利润分配未分配利润，
贷应交税费企业所得税
借应交税费企业所得税贷、银行存款
做了这个什么都不需要修改的。
84785042
07/09 10:57
那利润表净利润利润和资产负债表未分配利润勾稽关系不就不一致吗？
84785042
07/09 10:59
借为未分配利润是计提的要实际要缴纳的金额是吧
郭老师
07/09 11:00
对的是的，不一致的可以忽略。
84785042
07/09 11:00
但是我们申报后去税务，税务说勾稽关系不正确
84785042
07/09 11:01
要我们给您更改
郭老师
07/09 11:02
你跟他说，我们调整过企业所得税，如果需要要修改的话，你得修改期初。修改了期初，应交税费和利润分配，未分配利润，但是它会有一个影响。你的上一年年末和今年的年初就不一样了。
阅读 710
描述你的问题，直接向老师提问
9047
意见反馈
