免费问答

分录写到哪里为止了  如果写到25949.83 那么最后利润分-未分配利润科目余额是不对的   少了3002.06退税的   老师按照我的要求麻烦写明白 分录和金额   还有T行账户   让我一目了然能看清楚

我先问清楚以下几个问题 1，借利润分配25949.83 贷本年利润25949.83 这个分录是在什么时间发生的？？，你说一下具体的时间（一般是在月末和年末结账会发生） 2，借应交税费3002.06 贷利润分配3002.06 这是发生了什么业务？在哪个时间做的这个分录？ 3，你所说的 少了3002.06 这个代表什么意思？

老师我图片上边写的很清了  是2024年04-06月业务，3002.06是汇算清缴退回来的企业所得税  你们老师告诉我  小企业会计准则下  借：应交税费-应交企业所得税   3002.06  贷：利润分配-未分配利润  3002.06，我结转本年利润到利润分配-未分配利润  25949.83  ，那么T行账户看下我画的  最后利润分配-未分配利润金额核算后是22947.77 问：这个余额 做账怎么做，如果按照老师说的不用管了就放着  那么查账的话利润分配-未分配利润科目余额对不上   所以这种情况怎么处理？

同学，这两笔分录的处理 是正确的。 你所说的 少了3002.06 余额对不上，这个问题会一直存在的，知道第二年，才会消失。 因为，23年已经结账，未分配的期末数已经定了，这个期末数，就是24年的期初数，你现在在24年处理了3002.06这笔账务，影响不了24年未分配利润的期初数和期末数的，这个3002.06是23年的损益，所以，不能算进24年的损益中，也就不可能影响24年的未分配，这个差额是存在的。

老师您说的我明白   我的意思说做账做账   做分录怎么做？3002.3.06已经加在资产负债表里面了  资产负债表也是平的  申报完了，我问图片二笔分离是否正确  如果是正确的话   利润分配-未分配利润正确余额是22947.77元 但是体现不上   我在凭证怎么体现   你给写下吧   拍照片发我不要用文字描述了   打字累死了   昨天一下午  今天一上午没有一个老师回答明白  手都要打不了字了

同学，我都已经回答你分录是正确的了啊。 不的分录不仅是正确的，而且，对这笔已经发生的业务，账务处理已经结束了。 余额是22947.77元 但是体现不上 我在凭证怎么体现 你给写下吧 这个余额怎么能是体现在凭证上的呢？？？这个是科目余额啊，是体现在 未分配利润这个科目明细账的科目余额啊。

老师不需要写会计分录吗？那么本季度   最后一笔分录是哪个？就是夹在会计凭证里面的？

是我图片里面的利润分配-未分配利润  22947.77吗

借利润分配25949.83 贷本年利润25949.83 这是本季度最后一笔分录 借应交税费3002.06 贷利润分配3002.06 这笔分录是你收到款的那天做的。 再说三遍，重要的事情说三遍 22947.77，体现在明细账的期末余额，不体现在记账凭证上。 22947.77，体现在明细账的期末余额，不体现在记账凭证上。 22947.77，体现在明细账的期末余额，不体现在记账凭证上。

好的  谢谢老师  说的很详细  点赞

祝你学习愉快同学满意给个五星好评哈