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请问下老师，上月进账开票5000元。这个月退款1000元，发票冲红，又开了4000元发票。请问这个月怎么做分录呢？
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借银行存款-1000
贷主营业务收入负数，
应交税费负数，
借应收账款4000，
贷主营业务收入
应交税费。
07/09 11:31
84784950 
07/09 12:10
老师你好，为什么要计入应收账款呢
郭老师 
07/09 12:10
你好，你收到了钱就结银行存款，我不确定收没收到，所以用了应收账款来做。你收到了钱，借银行存款贷应收账款，再做上这一个也可以。
84784950
07/09 12:11
上个月收到了5000，这月退款1000元，冲红上个月开的5000发票，又重新开具4000发票
郭老师
07/09 12:12
借，应收账款负数5000
贷，主营业务收入负数应交税费负数
借，应收账款4000
贷主营业务收入应交税费
借，应收账款贷，银行存款1000
84784950
07/09 12:14
这样好复杂，能做在一个分录里吗
郭老师
07/09 12:14
可以的，可以做在一个里面的：
第一个是红冲负数发票5000的。
第二个是做正数4000的。
第三个是退回1000。
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