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老师，就是去年公司卖了一辆车，但是去年没有做账务处理，然后这个月补缴的增值税，所得税，应该怎么做账呀，我们是小企业会计准则
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你好，就直接正常分录做
1借:固定资产清理
累计折旧
贷:固定资产
2.借:银行存款
贷:固定资产清理
应交税费-应交增值税-销
资产处置损益
07/09 15:40
王晓晓老师 
07/09 15:41
之前收了款没入账，跟银行有差额的，做余额调节表调节
84784984 
07/09 15:55
我看了一下没有资产处置损益这个科目。之前收款是个人收款的，没走公司的账。税的分录要怎么做呀，我们还用了一部分留抵
王晓晓老师
07/09 15:57
做到营业外收支那就。
王晓晓老师
07/09 15:59
税就这样
然后月底做正常结转
借:应交税费-应交增值税-销
贷:应交税费-应交增值税-转出未交增值税
应交税费-应交增值税-进
借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税
贷:应交税费-未交增值税
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