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麻烦问下旅游服务支付的旅游服务费，我这边作为成本费用用，需要价税分离吗？
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你好，如果是专用发票，是需要做价税分离处理的
2024 07/09 16:46
84784966 
2024 07/09 16:48
是取得对方的发票哦！是旅游服务费
邹老师 
2024 07/09 16:49
你好，是需要做 价税分离 处理的
84784966
2024 07/09 16:51
普票也是吗？
邹老师
2024 07/09 16:52
你好，是的，是这样的
因为旅游业是差额纳税的
84784966
2024 07/09 17:12
没有懂意思老师，比如我们收款开票收入是1万，税额是100元，取得对方的成本票4千，税额是240元，我这边做账都要分离吗？
邹老师
2024 07/09 17:14
你好，是的，是这样的
84784966
2024 07/09 17:15
意思是都要通过进项税和销项税额吗？小规模纳税人
84784966
2024 07/09 17:16
老师，差额纳税这个没有懂老师，
邹老师
2024 07/09 17:17
你好，不是。
小规模纳税人，旅游收入
借：银行存款等科目，贷：主营业务收入，应交税费—应交增值税
发生的成本支出
借：主营业务成本，应交税费—应交增值税，贷：银行存款等科目
第一个分录和第二个分录增值税的差额，就是需要缴纳的增值税金额
84784966
2024 07/09 17:20
小规模纳税人不是看收入超过起征点吗？就是季度不超过30万不交，超过30万全额交的吗？
邹老师
2024 07/09 18:41
你好，通常情况下的小规模纳税人是这样（季度不超过30万不交，超过30万全额交）。
但是旅**业比较特殊，是按差额纳税的
84784966
2024 07/09 20:02
这个差额纳税具体是怎么纳税，我这个处理就是错误的吗
邹老师
2024 07/09 20:04
请仔细看我回复的内容
84784966
2024 07/09 20:25
我的意思是，我按照小规模这个季度30这样做账可以吗，不按照你说的借成本贷应交税费这样做可以吗？就是差额纳税这个可以吗？
邹老师
2024 07/09 20:26
你好，应当按这个思路才是
小规模纳税人，旅游收入
借：银行存款等科目，贷：主营业务收入，应交税费—应交增值税
发生的成本支出
借：主营业务成本，应交税费—应交增值税，贷：银行存款等科目
第一个分录和第二个分录增值税的差额，就是需要缴纳的增值税金额
84784966
2024 07/10 11:32
但是如果双方的税率不一致，比如我开票税率是1%，对方给我们开的成本票税率是6%，这个怎么处理呢？
邹老师
2024 07/10 11:44
你好，你们是小规模纳税人（开票税率是1%），那你们的进项也只能按1%计算抵扣，而不是按6%计算的
84784966
2024 07/10 11:47
但是对方给我们开票的税率就是6%，如果我们按照1%来抵扣的话，那我的成本票价税做账不是跟票不一致，即使按照进项也是1%来抵扣，即使没有超过季度30万我不是也要交增值税吗？
邹老师
2024 07/10 11:49
你好，比如成本票价税合计1万
借：主营业务成本 1万/1.01，应交税费—应交增值税 1万/1.01*1%，贷：银行存款等科目 1万
是的
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