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麻烦问下增值税结转之类的，都是怎么结转的
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根据以下思路正确申报计算和申报增值税就是
月末先计算
应交增值税=本月销项税-(本月进项-本月进项转出) -上月留抵
如果应交增值税小于0，是留抵税，不做任何分录；
如果大于0就是以下分录
借：应交税费-增值税-转出未交增值税
贷：应交税费-未交增值税
下月交税分录
借：应交税费-未交增值税
贷：银行存款
2024 07/09 16:47
84784966 
2024 07/09 16:50
那应交税费—增值税—转出未交增值税这个不是一直挂着借方
家权老师 
2024 07/09 16:54
不用管那个的，正确交税就行
84784966
2024 07/09 17:05
但是那个不是一直挂账吗？
84784966
2024 07/09 17:08
还有小规模纳税，可不可以直接设置应交税费-应交增值税，然后通过应交税费-应交增值税转到应交税费-未交增值税，如果在免税额度内，就通过应交税费-未交增值税转到营业外收入可以吗？
家权老师
2024 07/09 17:12
就是那样处理的，没问题的
84784966
2024 07/09 18:00
小规模纳税人是不是不用设置进项和销销税科目，直接应交税费-应交增值税就可以
家权老师
2024 07/09 18:02
是的，直接应交税费-应交增值税就可以，不需要结转，交税时冲平就行
84784966
2024 07/09 18:04
需要通过未交增值税过度下嘛！
家权老师
2024 07/09 18:06
没必要的，直接一个科目到底
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