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公积金的计提和支付的凭证怎么做？
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您好！这个1.计提工资
借：管理费用（或其他成本费用科目），贷：应付职工薪酬-工资
2.发放工资
借：应付职工薪酬-工资，贷：银行存款
.应交税费-个人所得税
其他应付款-个人负担社保公积金，
3计提公司负担社保，借：管理费用（或其他成本费用科目），贷：应付职工薪酬-社保
4.支付社保
借：应付职工薪酬-社保，其他应付款-个人负担社保公积金，贷：银行存款
5.缴纳个税
借：应交税费-个人所得税，贷：银行存款
2024 07/09 17:48
84784964 
2024 07/09 17:51
如果是以前年度没交公积金 现在补提公积金 应该怎么做呀？
宋生老师 
2024 07/09 17:52
你好，借，以前年度损益调整，其他应收款-公积金个人部分
贷，应付职工薪酬，公积金。
然后交了借，应付职工薪酬，公积金贷，银行存款。
84784964
2024 07/09 17:52
借管理费用-公积金 贷应付职工薪酬-公积金吗？
84784964
2024 07/09 17:53
还有补提了以前年度的社保 怎么做呀？ 我们小规模企业
宋生老师
2024 07/09 17:53
你好！以前年度的用以前年度损益调整
84784964
2024 07/10 11:18
我们小规模企业就没有这个科目吧
宋生老师
2024 07/10 11:20
你好，《小企业会计制度》，你进入到利润分配未分配利润。
84784964
2024 07/10 11:22
不是 以前都没计提 这和未分配利润有什么关系 以前都没影响未分配利润吧？
宋生老师
2024 07/10 11:24
你好！你是之前没有提，现在要补充提取
你提取了，那么以前年度的未分配利润就会减少。
84784964
2024 07/10 11:26
就是说 今年提取2022 2023年的社保公积金， 就要把这个金额减少今年的未分配利润？
宋生老师
2024 07/10 11:27
你好，严格来说是减少去年和前年或者说今年年初的未分配利润。
84784964
2024 07/10 11:33
补提社保做什么凭证？
84784964
2024 07/10 11:34
借 未分配利润 贷应付职工薪酬？
宋生老师
2024 07/10 11:37
你好！是的，就是这样了
84784964
2024 07/10 16:47
去年又没有做这一笔社保 公积金，为什么要冲未分配利润呢？
宋生老师
2024 07/10 16:52
你好！你去年没做，现在不是补吗
84784964
2024 07/10 16:52
对呀 现在补交社保公积金
宋生老师
2024 07/10 16:57
你好！是啊。你补了，交了公积金，不是去年的管理费用多了吗，这样不是未分配利润少了吗
84784964
2024 07/10 16:59
直接做借管理费用不行吗？
宋生老师
2024 07/10 17:04
你好！不行。不符合权责发生制
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