00:10:00
问题已解决
当月已交增值税，货物未入库，当月增值税已认证抵扣的会计分录？
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
你好
借：在途物资 ，应交税费—应交增值税（进项税额）， 贷：银行存款
07/09 19:08
84784985 
07/09 19:09
这个为什么不用已交税金呢？
邹老师 
07/09 19:11
你好，这个是针对取得的进项发票，而不是针对已经缴纳的增值税做分录吧？
84784985
07/09 19:14
他是在当月交的，也是在当月认证抵扣的，每太明白
邹老师
07/09 19:15
你好，当月缴纳当月的税款
借：应交税费—应交增值税（已交税金）， 贷：银行存款
84784985
07/09 19:22
您向我单位这个，收到的海关增值税上面的时间是6.14，也是在6.14支付的增值税，在6月认证抵扣的，是不是应该是”已交税金“科目？
邹老师
07/09 19:24
你好，收到的海关增值税专用缴款书，分录是
借：在途物资 ，应交税费—应交增值税（进项税额）， 贷：银行存款
是进项税额，而不是已交税金明细的
84784985
07/09 19:25
这两个科目的区别是什么？
邹老师
07/09 19:25
你好
1，应交税费—应交增值税（进项税额），是认证可以抵扣的进项发票（比如增值税专用发票，海关进口增值税专用缴款书）
2，应交税费—应交增值税（已交税金），是当月缴纳当月的增值税
84784985
07/09 19:28
已税金的意思可以理解我交了税了，但是没收到认证抵扣的发票吗？
邹老师
07/09 19:29
你好，不可以。不是这个意思的
84784985
07/09 19:33
那这个科目我要怎么用呢？
邹老师
07/09 19:33
你好，应交税费—应交增值税（已交税金），是当月缴纳了当月的增值税应纳税额（这个就是使用情形啊）
84784985
07/09 19:35
那我那个不算当月缴纳当月的？
邹老师
07/09 19:36
你好，不算。
只是取得发票，正常支付货款而已
阅读 616
描述你的问题，直接向老师提问
683
意见反馈
