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@宋生老师，老师，做营业外支出？借营业外支出？
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你好！你之前是问的什么？看看之前的条件
07/09 20:25
84784985 
07/09 20:27
老师我就是想问，我23工资纳税调增了，然后调增的这部分工资是已经发放了一部分的，所得税个税都已经修改，24年怎么账务处理，
宋生老师 
07/09 20:27
你好！这个是计入营业外支出。你可以23年调一部分，24年再做一部分。
84784985
07/09 20:29
分录是：借营业外支出，贷，我发放的科目？
宋生老师
07/09 20:30
你好！贷方就是你之前的支付的现金
84784985
07/09 20:40
老师分录是不是这样做，已经发放的必须调整营业外支出对吧，要是员工没有退回就不做营业外支出对吧
宋生老师
07/09 20:42
你好！是的。是员工没有退回就要计入营业外支出
84784985
07/09 20:42
没有退回还是退回？
宋生老师
07/09 20:43
你好！没有退回，就相当于你白给人家了，因为你也没有申报个税的工资。
所以没有退给公司的部分，计入到营业外支出
84784985
07/09 20:44
老师要是退回呢？怎么做分录
宋生老师
07/09 20:46
你好！退回，就冲减营业外支出。
84784985
07/09 20:47
老师不是这样做吗？借，现金，贷：应付职工薪酬，
宋生老师
07/09 20:48
你好！不是，应付职工薪酬，你冲减计提，就行了
这部分已经是计入到营业外支出了
你贷方计入营业外支出
84784985
07/09 20:49
老师能不能写一个完整的分录，
宋生老师
07/09 20:50
你好！收到退回的，你借现金 贷营业外收入就可以了
宋生老师
07/09 20:51
你好，你要把你去年计提工资，支付工资
然后你后面又更正了个税申报，你更正了申报，有没有更正你去年计提工资，支付工资的分录？
84784985
07/09 21:02
我是24年5月后发生的员工投诉，更正不了23年计提发放工资分录，只能在24年调整，工资未退回分录怎么写老师？这样写对不对？
宋生老师
07/09 21:26
你好！个税已经更正那里，你上面用以前年度损益，下面又用未分配利润
这样不好。
你下面也应该用以前年度损益，容纳后差额计入营业外支出
84784985
07/09 21:46
那我上面是用以前年度损益还是未分配利润？调整工资的时候
宋生老师
07/10 08:02
你好！用以前年度损益调整
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