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请问，我是小规模纳税人，本月收到100元收入，是含税收入，开发票时，选的1%税率开的普票，但是在报增值税时，抵10行不含税免税销售额是按3%还是按1%，换算成不含税销售额呢？第10行填上后，第17行免税额又是自动按3%计算的增值税，这不就和发票税率不一样了吗
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你好，不含税的销售额还是按照1%的来，然后免税的税额按不含税的销售额乘以3%了
07/09 21:13
84785042 
07/09 21:16
就比如我这100是含税销售额，换算成不含税是100/1.01，然后用这个结果乘以3%，得出增值税吗
84785042
07/09 21:17
但是这样算完，我价税合计就不是100了呀
84785042
07/09 21:19
我现在想不通的地方就是，开发票的税率和报报表时自动生成税金的税率不一样，导致我的账不知道怎么记，应该按多少税率反算确认收入
郭老师 
07/09 21:23
是的，对的。你账上还是按照1%来结转到营业外收入，然后免税的税额和你账上的不一致，这里可以忽略。
84785042
07/09 21:41
那您的意思是，我报表里的不含税销售额就按发票里1%的那个不含税销售额填就行吗？
郭老师
07/09 22:18
是的对的是的对的
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