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今年汇算去年多交的企业所得税，做账应该怎么写分录
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小企准则计提所得税
借：利润分配-未分配利润
贷：应交税费-所得税
补税
借：应交税费-所得税
贷：银行存款
汇算退税
借：应交税费-所得税
贷：利润分配-未分配利润
借：银行存款
贷：应交税费-所得税
2024 07/10 08:35
84785020 
2024 07/10 08:37
我在6月做账做成了借，所得税费用，贷，应交所得税。7月做账可以更正过来不
家权老师 
2024 07/10 08:37
直接反结账修改凭证就行
84785020
2024 07/10 08:51
但是我是5月做的，反结帐已经影响报表了
家权老师
2024 07/10 08:55
你不是6月计提的吗？那个是报表是季度申报，直接修改就完事了
84785020
2024 07/10 08:57
我在5月底做的账，5月计提当月汇算缴纳了
家权老师
2024 07/10 09:01
你现在要做季度申报，还是得修改凭证，对外报送
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