免费问答

老师，我们的主营不是买车啊， 公司使用的车不是走固定资产清理吗？ 然后不是入营业外收入吗， 这个不是不涉及增值税吗？

销售车就是销售货物呀，那个就涉及增值税

我的意思是我们公司不是卖车的， 现在把固定资产出售了， 不是属于固定资产清理吗？ 固定资产清理还需要缴纳增值税？

那个车就是货物，现在处理了开票就得交增值税，跟你做什么会计科目无关

老师，我们没有开票，目前公司的车已经过户给了别人（老板朋友）公司也没有收到钱， 车是4月买的， 目前进项税额还未认证，这种情况，整体的流程步骤是啥样的？ 我们交增值税的情况，整体的账户处理？因为我以为清理的话不用缴纳增值税的？

清理残值 借：固定资产清理         累计折旧 贷：固定资产 变卖收入 借：银行存款 贷：固定资产清理       应交税费-增值税-销项(如果是一般纳税人已经抵扣进项按13%。未抵扣进项按3%开票，减按2%申报，只能开普票。如果是小规模按1% 结转清理余额 借：营业外支出 贷：固定资产清理 或 借：固定资产清理 贷：营业外收入

老师，我们公司这种情况，可以进项给认证了， 然后销项按13%的税率， 销项-进项，这样我们是不是还不用交税？ 这样处理行不？ 我们没有开票，直接做无票收入？

凡是处置货物，不管是否开票都得按我说的税率算税，计入固定资产清理就行

老师我的意思是，进项给认证了， 然后销项-进项这种？ 这样的话，我们不用交税？ 这种可以不？ 要是按未抵扣的情况，按2%申报，我们不是还要交税？这两种那种可行？

取得进项发票就得勾选抵扣，只有取得普票或者前期是小规模才能按2%申报

老师，公司卖车给个人的流程，公司和个人协商好车价格， 个人将款项转给公司，公司不给开具发票， 那个人买车的凭证怎么办？ 公司配合个人过户时，不体现车款吗？

你的车不可能凭空就消失了哈，必须得做资产清理

是的，老师我的意思是公司这边肯定做固定资产清楚， 但我想知道的是，公司买给个人，协商好价格， 公司配合个人过户，过户时不体现协商的那个价格吗？

你卖多少价格就体现多少收款

你的意思是再过户体现的（车辆大票上就是这个协商价格） 然后车管所收过户手续费， 公司交增值税， 整个流程就是这样的？

是的，那个就是所有的流程