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老师，2023年汇算清缴补交所得税，怎么做会计分录？
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你好，你们执行的是《小企业会计准则》吗？
07/10 10:37
84784995 
07/10 10:49
企业会计准则
84784995
07/10 10:49
老的那个会计准则
东老师 
07/10 10:49
借，以前年度损益调整 贷银行存款。借，利润分配未分配利润，贷以前年度损益调整。
84784995
07/10 10:53
借：以前年度损益调整
贷：应交税费～所得税
借：应交税费～所得税
贷：银行存款
借：利润分配～未分配利润
贷：以前年度损益调整
分录这样写对吧
东老师
07/10 10:53
对，这么做的话也可以的。
84784995
07/10 10:55
可是这样后利润表中的净利润和资产负债表中的未分配利润期末数➖期初数就对不上了，我该怎么操作？
东老师
07/10 10:56
这个正常来说给调整报表的期数是这个需要让软件服务商替你们操作。
84784995
07/10 10:57
不明白什么意思？
东老师
07/10 10:58
就是说你得调整这个未分配利润的数，调整一致才行。
84784995
07/10 10:59
自己怎么调整呢？
东老师
07/10 11:00
这个自己是可能无法调整的。
84784995
07/10 11:00
那电子税务局报税时要调整吗？
东老师
07/10 11:01
报税的时候不用调整。
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