00:10:00
问题已解决
老师。上年没有计提所得税，今年补计分录怎么做
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
借：利润分配-未分配
贷：应交税费
借：应交税费
贷：银行存款
2024 07/10 11:02
84784969 
2024 07/10 11:06
老师我说错了，是汇算清缴缴的所得税，这个分录怎么做
刘艳红老师 
2024 07/10 11:10
这个补缴的也是这样做的
84784969
2024 07/10 11:15
借：所得税费用—以前年度损益调整，贷：应交税费—应交所得税，借：利润分配—未分配利润，贷所得税费用—以前年度损益调整，这样可以吗老师
刘艳红老师
2024 07/10 11:26
不能用所得税费用，这个影响的是当年的利润
84784969
2024 07/10 12:55
老师能说的详细点吗？
刘艳红老师
2024 07/10 12:58
所得税费用是当期的损益，你计入这个会影响当年的利润，所以这个科目要用利润分配，利润分配影响的是以前的利润
刘艳红老师
2024 07/10 12:58
借：利润分配-未分配
贷：应交税费
借：应交税费
贷：银行存款
要按我这个方法来做的
84784969
2024 07/10 13:00
好的老师
84784969
2024 07/10 13:01
这个所得税费用一借一贷不是相抵不是不影响吗老师
84784969
2024 07/10 13:02
老师您写的应交税费—应交所得税这个科目是吗
刘艳红老师
2024 07/10 13:36
是的， 这个是应交税费-应交所得税
刘艳红老师
2024 07/10 13:36
你这样写的分录不对，补计提按我写的这样的
84784969
2024 07/10 14:08
摘要里写什么老师
刘艳红老师
2024 07/10 14:09
摘要写补计提所得税
阅读 515
描述你的问题，直接向老师提问
3345
意见反馈
