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这样子不用调账了，收到开来的专项发票怎么做账

你好，第二个分录借管理费用、应交税费、应交增值税、进项贷、长期待摊费用。

第二个分录修改成这个就可以了。

你好，看看这样子可以吗，这几笔分录可以吗

借管理费用贷银行存款负数的这一个，这个是什么业务？

这个是折旧啊，借管理费折旧，难道不用折旧

这样子看，清楚

你好，他是按月摊销，它不是折旧。

摊销的时候，是借管理费用贷长期待摊费用。你红冲的时候，应该是借管理费用负数贷长期待摊费用负数。

以上分录有没有做错过，有就提供下新分录，谢谢。

给你举个例子，假设是100，你摊销了20，然后他中间来了发票，借长期待摊费用贷银行存款100 借管理费用 贷长期待摊费用20 现在发票到了， 借应付账款 贷长期待摊费用100， 借长期待摊费用 应交税费应交增值税进项 贷应付账款100， 借长期待摊费用20， 借管理费用负数20 借管理费用 贷长期待摊费用，20/（1加税率）

然后，以后每个月正常摊销就行。借管理费用 贷长期待摊费用，这里都是不含税的了。

还是看不懂，你觉得我拍照分录有问题吗，不用那么复杂，简单点，我现在没有设计到应付这个科目啊，难道又要冲销分录吗， 我之前分录 借 长期 20 贷 银行 20 借管理 15 进项5 贷长期 20 这样不可以吗 在弄一个折旧

那你发票到了之后，这个长期待摊费用红冲你不能借银行存款贷长期待摊费用吗？因为他没有银行回单呀，他就是用了一个往来科目来代替了你。暂估和发票的差了多少，我只给你调整这个差额，其他的不调整，

你的管理费用多做了多少吧？

我还是没看到，第一笔借长期 贷银 第二笔 借长期 贷银行 第三笔也是同样分录，收到发票，这三笔不正常吗，我需要怎么做账，收到发票怎么做账

借应付账款 贷长期待摊费用， 借长期待摊费用 贷管理费用 你得红冲这些没有发票的吧？

当时做了多少写多少，这里理解吗？如果不理解的话，具体的哪里不理解？用应付账款是因为钱没有退回来，用一个往来科目来代替你，也可以用预付账款呀，哪个都行。你怎么好理解，怎么来做。

是不是这样子，但是这个管理折旧出现负数

又要做固定资产了，租赁进来的不要做固定资产。第一个分录和第二个是正确的，最后一个不对，还是做长期待摊费用。

但是管理费用折旧这步出现负数，需要怎么处理 这个金额是1406.16

借长期待摊费用 应交税费、应交增值税进项贷、银行存款 jie管理费用 贷长期待摊费用， 补之前的摊销 把你这个固定资产改成我的第一步，然后按月分摊。

这样子可以，以后每个月摊销借管理费用 贷长期待摊 按照这个摊销

可以的，把这个管理费用二级科目修改一下，改摊销费