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您的账务处理存在错误。正确的调整方法如下： 首先，冲销之前错误的发票入账分录： 借：现金（金额为之前贷方现金的金额） 贷：主营业务成本 应交税费 - 应交增值税（进项税额） 然后，按照正确的方式入账： 借：主营业务成本 应交税费 - 应交增值税（进项税额） 贷：应付账款 - 甲公司 这样就完成了账务的调整。 例如，之前错误的发票入账分录中，现金贷方金额为 1000 元。调整时先做冲销： 借：现金 1000 贷：主营业务成本 800 应交税费 - 应交增值税（进项税额） 200 再进行正确的入账： 借：主营业务成本 800 应交税费 - 应交增值税（进项税额） 200 贷：应付账款 - 甲公司 1000