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新员工6月份入职，当月代扣了社保，7月15号才发上月工资，那请问6月份的社保我如何记账。
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你好，6月份社保只要做账：借：管理费用/销售费用-社保 ，贷：应付职工薪酬-社保
07/10 16:49
吕小冬老师 
07/10 16:49
做单位部分就行，个人部分都在7月入账
84785009 
07/10 16:58
6月不是银行代缴了吗，没有钱行存款？
吕小冬老师
07/10 17:01
你好，6月给新员工交的社保都是次月扣款的，你们6月就扣款了吗
84785009
07/10 17:03
对啊15号前入职的，不是当月就扣款了吗，因为社保是22号之后扣，如果员工是15号前入职，当月就扣了，但是工资是次月发
吕小冬老师
07/10 17:05
好的，那我们这是次扣的，如果当月扣了。借：管理费用/销售费用-社保 ，贷：应付职工薪酬-社保
借：应付职工薪酬-社保 其他应收款-社保个人部分 贷：银行存款
84785009
07/10 17:17
我是想知道怎么计提，社保需要计提吗，在什么情况下才需要计提
吕小冬老师
07/10 17:20
借：管理费用/销售费用-社保 ，贷：应付职工薪酬-社保 这个就是计提社保分录，6月的社保就6月计提，只要计提单位部分
吕小冬老师
07/10 17:21
社保需要计提，计提单位部分
84785009
07/10 17:27
个人的呢不是也是6月就先从银行扣了吗？那工资没有发不用计提个人的？
84785009
07/10 17:27
借：应付职工薪酬-社保 其他应收款-社保个人部分 或者说这部就是计提个人的分录？
吕小冬老师
07/10 17:28
你好，个人就是上面那个分录一起的哦，
借：应付职工薪酬-社保 其他应收款-社保个人部分 贷：银行存款
吕小冬老师
07/10 17:29
这里的其它应收款就是个人的
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