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老师，去年计提增值税未转营业外收入一直有余额挂着，怎么调整啊（小规模，未达起征点）
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你好，是在应交税金应交增值税里面挂账，对吗？
07/10 17:00
84784957 
07/10 17:03
是的，对的
东老师 
07/10 17:04
借，应交税费，应交增值税。贷，以前年度损益调整。借，以前年度损益调整贷，利润分配未分配利润。
84784957
07/10 17:12
借:应交增值税 贷:利润分配_未分配利润
84784957
07/10 17:13
直接这样行不行
东老师
07/10 17:13
你这么做账也是可以的。
84784957
07/10 17:31
老师，还有去年少计提应交个人所得税，导致余额是负数，可以直接补计提吗
东老师
07/10 17:34
你这个金额有多少钱呀？
84784957
07/10 17:41
有两三千
东老师
07/10 17:41
哦，这个直接补提就成
84784957
07/10 17:46
多计提的个税或者少计提的直接补计提或冲计提就行是吧
东老师
07/10 17:47
对的，补提或者冲销就成
84784957
07/10 17:47
还有老师他上季度未达起征点还计提了附加税，我现在直接冲利润分配未分配利润吗
东老师
07/10 17:49
对，直接通过利润分配未分配调整就成
84784957
07/10 17:56
好的，谢谢老师
东老师
07/10 18:00
不客气，帮忙给个五星好评，多谢多谢
84784957
07/10 18:07
老师，如果是上个季度未达起征点的增值税增值税没有转营业外收入导致挂着，也是通过未分配利润调吗
东老师
07/10 18:07
没有跨年的直接通过营业外收入转就成
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