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一般纳税人建筑公司，当月开出发票，税额1300元，当月未有进项票，需缴纳增值税和附加税，如何出分录？下个月开回了材料专用发票，税额1000元，如何做账，是抵扣上月的增值税和附加税？
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借应收
贷主营业务收入
贷销项税
借应交税费
贷银行存款
下月收到材料发票
借原材料
借进项税
贷银行存款
2024 07/10 17:31
84785017 
2024 07/10 17:33
材料票回来后，怎样做退税回来的增值税和附加税？
大强老师 
2024 07/10 17:58
这个不用退税啊，下个月再开票的时候，不就不用交了嘛，这是留抵进项税
84785017
2024 07/10 18:04
生意难做，建筑公司预计今年都没有票开了
大强老师
2024 07/10 19:06
可以留抵退税，但是估计税务局不答应
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