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2023年付的房租费 金额是50000 当时没有开发票， 2024年的补开了专用发票，那2023年做的房租费用是不是需要更改
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您好对的，这个是需要改的，要更改才行
07/10 17:43
84784991 
07/10 17:50
之前做账是按照每个分摊做的 要怎么更改
小锁老师 
07/10 19:15
那就是相当于2023年度这个时候是没有发票的，后面是补的，补的时间也不显示20223是吧？
84784991
07/10 19:33
补的显示了 房东去税务局代开 备注栏备注了2023年的房租发票
小锁老师
07/10 20:03
您好，这个的话，那就是其实相当于2023和2024年，其实是都有的，对吧
84784991
07/10 20:17
不是的 只是2023年的
小锁老师
07/10 20:17
那你就这样，只要是我们2023年确认了这个租赁费，是2024年5月31日之前，这个取得的，就可以正常抵扣的，这个允许
84784991
07/10 20:19
我的意思是 2023年的时候做房租的时候是价税合计一起做了 后面补开发票了 那税款那部分是不是就不能计入费用
小锁老师
07/10 20:20
对，增值税转出 其他正常抵扣
小锁老师
07/10 20:20
分录就是 借 应交税费 应交增值税进项税额 贷 以前年度损益调整，这个
84784991
07/10 20:22
那么年度汇算清缴是不是也要更改
小锁老师
07/10 20:23
对，汇算清缴的话也需要改
84784991
07/10 20:26
要改哪些地方
小锁老师
07/10 20:27
就是这个当时做费用的，A10500这个表就可以的
84784991
07/10 20:35
直接税费部分的金额做纳税调增是吧
小锁老师
07/10 20:36
嗯对，是这个意思的了
84784991
07/10 20:37
那财务报表需要更改吗
小锁老师
07/10 20:38
不用，报表那个可以不修改的
84784991
07/10 20:40
我四月份收到的专票 那我四月份做账的时候就是 借 利润分配～未分配利润 贷 应交税费～增值税（进项税） 可以不 执行的是小企业会计准则
小锁老师
07/10 20:40
对，小企业会计准则就是这样做的
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