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老师我查账发现附加税借方都有余额是因为12月份没有计提附加税，现在要不要补提呢
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您好，要的，金额有多少呀，这个是要把损益科目改为未分配利润，同时更正申报2023年的年报和所得税汇缴申报表。也就是申报数据用调整后的。
07/10 18:37
84785031 
07/10 18:37
这个是必须做吗
84785031
07/10 18:37
我看了下是四百多块钱
84785031
07/10 18:40
但是税金及附加这个是平的，但是应交税费是负数，这个怎么调呢
84785031
07/10 18:43
借:以前年度损益调整
贷:应交税费-应交城建税
应交税费-应交教育费附加
，这样吗
廖君老师 
07/10 18:43
您好，税金及附加是损益科目，当然是平的，忘记计提了，这个金额不大，就悄悄影响24年利润表吧，更正好辛苦的
借：税金及附加 贷：应交税费-附加税
84785031
07/10 18:47
直接补做就好了是吧，企业所得税申报表要不要改呢
廖君老师
07/10 18:48
您好，上面信息您 和我一起的，我就看不到，如果您用了
以前年度损益调整，就要更正申报的
84785031
07/10 18:49
好的，按照你的这个写就不用管哈
廖君老师
07/10 18:59
您好，是的，这个影响24年利润表，不用更正了
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