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老师，我们本月收到了去年的房租收入90万，并且本月开具了发票，那我们这个收入计到本月吗
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会计记账，是按责发生制，应该去年确认收入。
……但你去年没确认对吧，那就计入本月，本月把该交的税都交了。
07/10 21:57
84784957 
07/10 22:00
我们收到了房租收入，但是政府一直没给我们开发票，所以我们没有成本，那我们也可以一次性暂估去年所有的房租成本吗
苍鹭老师 
07/10 22:10
不行。
税法不认暂估这一说。
84784957
07/10 22:22
那我们自己的发票目前还没收到怎么办？难道直接确认收入就这样交税吗？
苍鹭老师
07/10 22:24
学税，看税，理解税法，
是站在税务局立场，国家立场。
84784957
07/10 22:26
那我们像这种情况应该怎么处理
苍鹭老师
07/10 22:34
你们租房子，是吗？
专业出租？
租给谁？
政府要给你们开什么成本发票？
84784957
07/10 22:34
我们租政府公园地块，然后再转租出去别人办游乐园和球馆
苍鹭老师
07/10 22:36
你现在想交什么税？
苍鹭老师
07/10 22:36
你们是一般纳税人，还是小规模？
84784957
07/10 22:38
小规模，这个租金收入相当于我们主营了
84784957
07/10 22:40
现在一次性要确认这个90万，我们又没有收到上游成本发票，那我们这次不就要交增值税和所得税太多了
苍鹭老师
07/10 22:43
增值税，和政府开不开票没关系。
政府一，不会给你们开专票，
二，小规模，又不能抵扣进项税。
三，你这次开了租金收入发票，增值税的纳税义务，逃不掉了。
苍鹭老师
07/10 22:44
企业所得税，倒是麻烦。
你可以搞一些费用发票，来冲抵。
84784957
07/10 22:44
是的，我知道增值税必须交，但是企业所得税呢
苍鹭老师
07/10 22:45
有什么办法？90万的收入发票你已经开了。
不管你会计记不记收入，
电子税务局会自动比对，会确认你这90万增值税 企业所得税 纳税义务发生了。
84784957
07/10 22:48
那我们只是目前没取得成本发票啊，不能先暂估吗
苍鹭老师
07/10 22:53
企业所得税，不认这种暂估。
84784957
07/10 22:55
哦，那没有别的办法吗
苍鹭老师
07/10 22:56
方法前面已经说了。不再啰嗦。
84784957
07/10 22:59
意思就是没有办法，只能交税？
苍鹭老师
07/10 23:04
企业所得税，你可以用其他的费用发票，来当你的成本费用。
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